Регистрируем ИП без сложных игр с налоговой
Какой статус выбрать?
Прежде чем регистрироваться в качестве ИП, убедитесь, что такая форма вам подходит. Если вы фрилансер и хотите узаконить свою деятельность, то, вполне возможно, вас устроит и статус самозанятого — им стать проще и дешевле. А вот для серьёзного бизнеса с партнёрами статуса ИП может не хватить — и потребуется открывать ООО.Чтобы принять правильное решение, воспользуйтесь нашей сравнительной таблицей.
|
Показатель |
Самозанятый |
ИП |
ООО |
|
Регистрация |
Мгновенная и бесплатная |
от 3 дней |
от 3 дней |
|
Госпошлина при электронной регистрации |
не нужна |
не нужна |
не нужна |
|
Государственная пошлина при очной регистрации |
очная регистрация не возможна, только электронная регистрация |
800 рублей |
4 000 рублей |
|
Максимальный доход |
до 2,4 млн. руб. в год. |
Без ограничений |
Без ограничений |
|
Запрещённые сферы деятельности |
Продажа подакцизных и маркирующихся товаров, полезных ископаемых. Перепродажа любых товаров |
Продажа оружия, алкоголя и пиротехники |
Без ограничений (в рамках законодательства РФ) |
|
Место работы и регистрации |
Москва и МО, Калужская область и Татарстан. С 2020 ещё 19 регионов. |
Регистрация по месту прописки. Работа в любом регионе. В некоторых случаях для работы в других регионах нужно подавать заявление в налоговую. |
Работа только в регионе регистрации. |
|
Распоряжение денежными средствами собственником |
На своё усмотрение |
На своё усмотрение |
Деньги переводятся на счёт организации. Снимать со счета на личные нужды нельзя. Дивиденды распределяются один раз в год на общем собрании собственников. |
|
Право на торговую марку |
Нет |
Да |
Да |
|
Возможность иметь наёмных сотрудников |
Нет |
Можно, но не обязательно |
Нужно обязательно (директор - тоже наемный сотрудник) |
|
Ответственность по долгам |
Всем личным имуществом |
Всем личным имуществом |
В рамках уставного капитала, но в некоторых случаях применяется субсидиарная ответственность собственников, руководителя и главного бухгалтера |
|
Обязательные страховые и пенсионные взносы |
Нет |
ИП за самого себя платит страховые взносы даже если доходов нет и даже, если деятельность не ведется (кроме некоторых редких случаев) |
ООО платит страховые взносы с заработной платы своих работников. Дивиденды страховыми взносами не облагаются. |
|
Пенсия и трудовой стаж |
Нет |
ИП получает пенсионный стаж и пенсионные баллы в фиксированном размере н зависимо от уровня доходов. Работники ИП получают свои пенсионные права на общих основаниях; размер пенсионных прав зависит от уровня дохода каждого работника |
Работники ООО получают свои пенсионные права на общих основаниях; размер пенсионных прав зависит от уровня дохода каждого работника |
|
Нужна ли касса |
Нет |
Да, кроме особо оговорённых случаев |
Да |
|
Сколько нужно платить налогов |
4% на доходы от физлиц, 6% на доходы от юридических лиц; в некоторых регионах сумма может быть меньше! |
В зависимости от выбранной системы налогообложения; в некоторых регионах можно применять “налоговые каникулы” или ставку 0% по некоторым видам налогов. |
В зависимости от выбранной системы налогообложения; в некоторых регионах и городах можно применять налоговые льготы и ставку 0% по некоторым налогам. |
|
Ведение бухгалтерии |
Самостоятельно с помощью приложения «Мой налог». |
ИП может вести самостоятельно или с помощью бухгалтера |
Директор может вести самостоятельно или с помощью бухгалтера |
|
Ведение бизнеса с партнёрами |
Нет |
Нет |
Да |
В один прекрасный день один из клиентов Антона спросил, не хочет ли тот работать на подряде у его фирмы и чинить служебные авто. Антн, конечно, заинтересовался — ведь это бы обеспечило его стабильной работой на месяцы вперёд. Однако, организация готова платить только переводами на расчётный счёт — работать втёмную больше не выйдет.
Антон сравнил все возможные варианты: — у самозанятого нет расчётного счёта для бизнеса, не подходит;
— у ООО нет возможности сразу же выводить деньги с расчётного счёта, тоже мимо.
Оставался только вариант с ИП. Антон договорился со своим будущим клиентом, что немного повысит стоимость своих работ, чтобы перекрыть расходы на уплату налогов и на следующий день отправился оформлять документы на регистрацию.
Какую систему налогообложения выбрать
Итак, вы решили, что статус ИП вам подходит. Теперь нужно решить, по какой системе вы будете платить налоги.Основная система налогообложения (ОСНО)
По умолчанию всех новых предпринимателей ставят на основную систему налогообложения (ОСНО), по которой нужно платить:- НДФЛ — 13%;
- Налог на недвижимость (если она у вас есть)
- НДС — 20 %.
Плюсы:
- можно получить налоговый вычет по НДС;
- это привлекает к сотрудничеству клиентов-плательщиков НДС.
Минусы:
- на ОСНО приходится платить большее количество налогов, чем на других системах;
- каждые три месяца нужно сдавать отчёты в налоговую;
- без бухгалтера в этом разобраться довольно сложно.
Упрощённая система налогообложения (УСН)
Её часто выбирают для малого бизнеса.Плюсы:
- налог УСН заменяет 3 налога общей системы;
- отчитываться перед налоговой нужно один раз в год;
- отчётность проще, чем на ОСН — можно разобраться самому.
Минусы:
- крупные клиенты, которые платят НДС, предпочитают работать с такими же плательщиками этого налога.
УСН бывает двух видов:
- УСН «Доходы» — налогом облагается доход по ставке 0—6% в зависимости от региона, вида деятельности и объёма доходов Этот режим подойдёт тем, у кого небольшие расходы — например, консалтинговым агентствам, фирмам, которые сдают имущество в аренду.
- УСН «Доходы минус расходы» — налогом облагается разница между доходами и расходами по ставке 5—15% в зависимости от региона, вида деятельности и объёма доходов. Подходит тем, у кого планируется большой объём регулярных расходов (например, в случае перепродажи товаров).
Патентная система налогообложения
Применяется для видов деятельности, которые перечислены в законе о применении патентной системы налогообложения. Ей могут воспользоваться репетиторы, программисты, предприниматели, сдающие недвижимость в аренду и многие другие. Заменяет собой уплату НДФЛ, НДС и налог на имущество.Плюсы:
- не нужно сдавать отчётность;
- на патенте можно сэкономить, если у вас высокие доходы.
Минусы:
- при низких доходах можно потратить на патент больше, чем на налог по УСН;
- максимальное количество сотрудников — 15 человек;
- ограничение дохода — до 60 млн. руб. в год.
Процедура регистрации
Для того, чтобы зарегистрировать ИП, нужно:- Подготовить пакет документов (заявление о регистрации по форме № Р21001, копия паспорта, квитанция об уплате пошлины).
- Выбрать налоговую для подачи документов. Как правило, это специальная регистрирующая налоговая на территории субъекта РФ по прописке. Если прописки нет, то регистрация ИП невозможна.
- Подать документы.
- Заплатить госпошлину за регистрацию.
Документы можно подготовить самостоятельно и подать любым удобным способом:
- Через налоговую. Принести пакет документов можно лично или через представителя. Во втором случае нужно нотариально заверить заявление и копию паспорта, а также сделать доверенность на представляющее вас лицо.
- Через МФЦ «Мои Документы». Это также можно сделать лично или через представителя.
- Через сервис «Госуслуги». На сайте нужно заполнить заявление и подписать его с помощью электронной цифровой подписи. В этом случае госпошлина не оплачивается. Если электронной подписи у вас нет, заверенные документы на регистрацию ИП в электронном виде может отправить нотариус, но тогда вам придётся заплатить за эту услугу нотариусу.
- По почте. Для этого документы нужно заверить у нотариуса и отправить письмом с объявленной ценностью и описью вложения.
ВНИМАНИЕ! Подготовку и подачу документов можно доверить специализированной фирме — обычно, это проще и быстрее. Например, в ТОЛКе можно за 30 минут подготовить все необходимые документы и подать электронное заявление на регистрацию ИП. Госпошлину оплачивать не нужно. Через 3 рабочих дня все нужные документы поступят на ваш e-mail. При желании можно сразу подать заявление на открытие счета в банке.
Какие сложности могут возникнуть при регистрации
Иногда налоговая может отказать вам в регистрации. Чаще всего это происходит, если вы:- подали документы в налоговую не в субъекте РФ по месту жительства;
- не принесли один из необходимых документов;
- оплатили пошлину по неправильным реквизитам или неверную сумму;
- заполнили заявление с ошибками или опечатками;
- состоите в списке лиц, которым запрещено заниматься предпринимательской деятельностью;
- у вас были блокировки банковских счетов в связи с нарушением 115-ФЗ.
Заполнение формы — это отдельная головная боль. Любое, даже самое незначительное отклонение от правил может стать причиной отказа. Дело доходит до абсурда: например, слово «район» положено сокращать до «р-н». Если вы напишите вместо «р-н» просто «р.», скорее всего, вы получите отказ в регистрации.
Другая проблема — это выбор ОКВЭД. ОКВЭД — это коды, которые обозначают вид деятельности, которой вы планируете заниматься. Выбирают эти коды по специальному реестру, но проблема в том, что не под каждый бизнес найдётся подходящий код. В этом случае приходится выбирать что-то смежное или близкотематическое. Если вы не знаете, какой ОКВЭД вам выбрать, посмотрите в открытых источниках, что указали ваши конкуренты и напишите себе такие же.
Что делать после регистрации?
Если регистрация пройдена успешно, остаётся выполнить следующие процедуры. Заказать печатьИП может оформлять сделки и без печати, но лучше её всё-таки завести. Реалии российского бизнеса таковы, что лучше один раз заказать печать, чем сотню раз доказывать клиентам, что ИП может работать и без печати.
Открыть расчётный счёт
Счёт в банке нужен, если вы планируете получать переводы от организаций и оплату от клиентов по карте. Впрочем, ИП может и отказаться от расчётного счёта, если он получает от клиентов только наличные платежи и сумма сделки не превышает 100 000 рублей. Кстати, ТОЛК — партнёр целого ряда банков. Мы можем забронировать для вас счёт в Тинькофф банке или банке Точка ещё на этапе подачи заявки на регистрацию ИП, а для Сбербанка — даже открыть его прямо в нашем офисе.
Зарегистрировать кассовую технику
Почти всем ИП нужна касса — и мы можем проконсультировать по нюансам приобретения и регистрации аппаратов. Кроме того, одним из наших партнёров является компания D-Tech, которая специализируется на продаже, установке и обслуживанию кассового оборудования в Иркутске.
Встать на учёт в Фонде социального страхования.
Вставать на учет нужно только если вы собираетесь нанимать на работу персонал.
Процедура постановки на учет занимает до двух недель и требует заполнения кучи документов. Вы можете заказать эту услугу прямо у нас в ТОЛКе и избавиться от этих ненужных формальностей.
Трудоустроить работников
Если вы планируете использовать труд работников, тогда не забудьте оформить с ними трудовые договоры. Учтите, что граждан Таможенного союза вы можете нанимать без каких-либо ограничений (Россия, Беларусь, Казахстан, Киргизия и Армения). Граждан СНГ можно брать на работу в упрощенном порядке. Граждан других государств можно принимать только по специальной квоте. В любом случае до приема на работу первого иностранца из СНГ или дальнего зарубежья рекомендуем Вам получить консультацию у своего инспектора по делам иммиграции.
Получить лицензию
Некоторые виды деятельности подлежат обязательному лицензированию. Не забудьте об этом позаботиться сразу после регистрации ИП.
Резюме
Подходить к регистрации в качестве ИП нужно максимально продуманно. В ТОЛКе мы регистрируем ИП под ключ всего за 1000 рублей: вам достаточно приехать к нам в офис и мы оформим для вас все необходимые документы, а также поможем:- выбрать удобную систему налогообложения;
- открыть расчётный счёт в банке на выгодных условиях;
- встать на учёт в ПФР и ФСС.
Мы бесплатно консультируем по:
- онлайн-кассам;
- налоговому планированию;
- трудоустройству работников;
- расширению бизнеса в другие регионы РФ;
- работе с товарами, подлежащими обязательной маркировке;
- получению лицензий.
Будем рады помочь вам войти в мир бизнеса и стать вашими помощниками в этом нелёгком деле!
Другие посты
Возможно, вам будет интересно почитать: