Как избежать штрафа в миллион рублей за счёт в иностранном банке
Пост актуален на
Начнём по порядку. Кто такой резидент РФ?
Резидентом РФ является:- любой гражданин РФ (вне зависимости от того, проживает он в России или нет);
- любой иностранец, имеющий в РФ вид на жительство;
- любая российская компания (ИП или ООО) или её филиал за рубежом;
- любое посольство или консульство России в другой стране.
Все резиденты должны отчитываться о своих счетах в иностранных банках. Закон допускает единственную оговорку — от этой обязанности освобождены граждане РФ, которые более 183 дней в году пребывают за рубежом. То есть, если, например, вы уехали на стажировку во Францию на три месяца и открыли счёт в местном банке, вы должны сообщить об этом налоговой, а если на девять месяцев — не должны.
Как налоговая вообще узнаёт о моих счетах в банках других стран?
Россия участвует в международном соглашении об обмене финансовой информацией с большинством стран. Если у вас есть счёт в одной из стран Евросоюза или, например, Китае, то информация об этом попадёт в налоговую в автоматическом режиме. Рано или поздно инспектор её изучит и захочет с вами пообщаться.Список стран с которыми Россия обменивается финансовой информацией доступен на сайте OECD (информация только на английском, но разобраться там довольно просто).
В теории, конечно, вы можете открыть счёт в какой-нибудь банановой республике — про него ФНС, скорее всего, не узнает.
О чём именно нужно уведомлять налоговую?
Закон требует, чтобы вы сообщали в ФНС об:- открытии счёта в иностранном банке
- закрытии счёта в иностранном банке
- изменении реквизитов счёта
Кроме того, физическим лицам до 1 июня нужно сдавать отчёт о движении денег по счёту за предыдущий год. ИП и ООО нужно делать это чаще — раз в квартал.
Что будет, если не сделать это вовремя?
Вас оштрафуют. Если вы физлицо — на 1500 рублей (неприятно, но терпимо), а если у вас компания — то до 100 000 рублей (это уже серьёзно). Чем дольше просрочка — тем выше штраф.Что будет, если вообще не уведомлять ФНС?
Тут всё совсем печально. Физлицо получает штраф в 5000 рублей, а компания — до 1000 000 (для микропредприятия это равносильно банкротству). Оштрафовать вас могут в течение двух лет после той даты, когда вы должны были отчитаться.Кто может не сдавать отчет по зарубежным счетам?
Отчётность можно не сдавать, если:
- Вы физлицо и в 2022 году прожили за рубежом более 183 дней;
- Вы открыли счёт в одном из государств-членов ЕАЭС (Беларуси, Армении, Казахстане или Киргизии);
- Вы открыли счёт в банке одной из стран, участвующих в автоматическом обмене финансовой информацией с РФ.
Есть лишь одно условие: обороты по такому счёту не должны превышать 600 000 рублей (или эквивалентную сумму в иной валюте), либо, если в течение года вы не зачисляли средства на это счёт, то остаток по счёту к концу года по счету должен быть не более 600 000 руб. (или, опять же, эквивалент этой суммы в валюте).
Как отправить такое уведомление?
Уведомление можно отправить:
- лично (или через представителя по нотариальной доверенности);
- по почте (заказным письмом);
- через личный кабинет на сайте ФНС (это самый простой и быстрый вариант).
Делается это так:
Что делать, если я всё просрочил?
С 2015 по 2020 год существовала процедура так называемой «амнистии капитала» — вы могли подать информацию о том, что у вас уже давно есть (или был) счёт в иностранном банке. Налоговая была обязана такую информацию принять, а штрафовать вас за просрочки или неуведомления права не имела. К сожалению, сейчас амнистия уже не действует, а будет ли такая процедура запускаться снова — неизвестно.Тем не менее, если вы не сообщили о своих зарубежных счетах вовремя — это не повод отчаиваться. Обратитесь к нам в ТОЛК — мы рассмотрим ваш конкретный случай и найдём способ, как решить ваш вопрос с налоговой. Мы работаем и с физическими, и с юридическими лицами.
Другие посты
Возможно, вам будет интересно почитать: