Как платить налог на профессиональный доход

Что это за налог?

• С любой оплаты от физического лица вы платите государству налог 4%;
• С любой оплаты от ИП или ООО вы платите государству налог 6%

• Москва;
• Московская область;
• Калужская область;
• Республика Татарстан.

• Продажа товаров, облагаемых акцизом;
• Реализация продукции, требующей обязательной электронной маркировки;
• Добыча и продажа полезных ископаемых.

Зачем платить налоги, когда можно не платить?

• Штрафы от налоговой. Минимальная сумма штрафов, которая может грозить в случае поимки — от 500 до 2000 рублей. В том случае, если будет доказано, что вы скрывали доходы умышленно, появляется риск потерять 40% от сокрытого дохода. А если его сумма превысит 2,25 млн., вам и вовсе грозит арест на срок до 6 месяцев. В 2018 году в Тверской области уже была проведена тестовая операция по выявлению незарегистрированных фрилансеров. В дальнейшем эта практика будет проводиться по всей стране.
• Проблемы с банками. Банк вправе отслеживать движения средств своих клиентов. В том случае, если будут обнаружены регулярные поступления фиксированных сумм на счёт, банк может заблокировать его.
• Юридическая незащищённость. Будучи незарегистрированными, вы не сможете отстоять свои права в спорных ситуациях с недобросовестными клиентами. Вы не имеете права подкреплять сделку договорами о предоставлении товаров, услуг или аренды помещения, а значит, заказчик может оставить вас без оплаты.

Как стать плательщиком НПД?

• Установить приложение «Мой налог» на мобильное устройство. Также им можно пользоваться с компьютера.
• Удостоверить свою личность (через сайт госуслуг, через личный кабинет на сайте nalog.ru или просто отсканировав свой паспорт и сделав селфи).

Как пользоваться приложением

• Указать в приложении сумму сделки.
• Ввести наименование товара или услуги.
• Указать кто плательщик: физическое или юридическое лицо (от этого зависит размер налоговой ставки). Если заказчик организация или ИП, придётся указать его ИНН.
• Чек готов.
Факт получения дохода необходимо отразить в приложении в момент расчёта. Передать чек клиенту можно тремя способами:

• отправить на телефон или e-mail;
• передать в распечатанном виде;
• клиент может отсканировать чек по QR-коду с мобильного устройства плательщика налога.
Налог на сделку начисляется в приложении автоматически, а данные о сделке и сумме начисленного налога передаются в налоговую.
Таким образом, приложение «Мой налог» заменяет кассу и бухгалтерскую отчётность.





Как правильно платить налог?

На основании данных о полученных доходах, налоговая формирует квитанцию, которая также отражается в приложении. Для упрощения оплаты, в квитанции есть QR-код. Оплатить налог можно следующими способами:

• Банковской картой через приложение «Мой налог»;
• Через приложение банка, услугами которого вы пользуетесь, с помощью QR-кода на квитанции;
• Через сайт «Госуслуги»;
• Обратившись с квитанцией в банк;
• Если вы формируете чеки через приложение банка или оператора электронной площадки, вы можете передать им поручение на уплату налога.
Налог уплачивается в срок до 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом.





Нужно ли платить страховые взносы?

Самозанятые на НПД не обязаны платить страховые и пенсионные взносы. В этом есть определенное преимущество: в том случае, если у вас нет доходов, платить взносы себе в убыток не нужно. Но есть и недостаток такой системы: пенсия и стаж в таком случае не будут накапливаться. Для того, чтобы увеличить размер пенсии, можно делать отчисления в пенсионный фонд в добровольном порядке.





Преимущества НПД

• Нет необходимости в посещении налоговой даже при регистрации.
• Бесплатная регистрация.
• Отсутствие обязательных ежемесячных платежей: нет доходов — нет налогов.
• Нет необходимости в сдаче деклараций и ведении учёта.
• Не нужна касса — все чеки формируются также через приложение.
• Возможность совмещения самозанятости с основным местом работы.






Недостатки НПД

• Максимальная сумма доходов в год ограничена суммой 2,4 млн. руб.
• Не все виды деятельности попадают под спецрежим (подакцизная продукция, товары, подлежащие маркировке, добыча и продажа ископаемых).
• Вы не можете нанимать сотрудников.
• Запрещена перепродажа товаров.





В каких случаях эта система налогообложения не подходит?

Несмотря на все преимущества нового налогового режима, есть те, кому эта система не подойдёт.  Вам стоит выбрать другой режим налогообложения, если:
• Масштабы деятельности стремительно растут и денежные поступления за год превышают 2,4 млн. руб.
• Вы нуждаетесь в помощи персонала.
• Вы занимаетесь перепродажей товаров, продажей товаров, облагаемых акцизом, продукции, которая требует обязательной маркировки или добычей и продажей полезных ископаемых.
Таким образом, сегодня стало возможным работать на себя легально без заморочек с бухгалтерским учётом и налоговыми декларациями, на льготных условиях.





Резюме:

Переходить ли на НПД и легализовывать ли свою деятельность в принципе — ваш выбор. Пока что в явном виде кампания против незаконного предпринимательства не развернулась, но, скорее всего, это вопрос ближайшего времени. Переход на НПД спасёт вас от преследования налоговой в любом случае, так что, в целом, регистрация вам не навредит. При этом если вы вдруг ничего не заработали (или сделаете вид, что не заработали), то налоги вам платить всё равно не придётся.