Как платить налог на профессиональный доход
Пост актуален на
Что это за налог?
Налог на профессиональный доход (НПД) — это налоговый режим для самозанятых (тех, кто получает доход от работы на себя без участия наёмных сотрудников). Он подойдёт фрилансерам, частным мастерам, тренерам в спортзале, репетиторам и многим другим.Правила уплаты налогов очень простые:
- С любой оплаты от физического лица вы платите государству налог 4%;
- С любой оплаты от ИП или ООО вы платите государству налог 6%
Спецрежим пока распространяется не на всю территорию страны, а только на 4 региона:
- Москва;
- Московская область;
- Калужская область;
- Республика Татарстан.
С 1 января 2020 года планируется расширение территории действия налога на ещё 19 субъектов (проект ФЗ о внесении изменений в N 422-ФЗ). Затем, скорее всего, его распространят вообще на всю страну. Однако, налог доступен не для всех видов деятельности. В список исключений входит:
- Продажа товаров, облагаемых акцизом;
- Реализация продукции, требующей обязательной электронной маркировки;
- Добыча и продажа полезных ископаемых.
Зачем платить налоги, когда можно не платить?
Естественно, читатель спросит: а зачем вообще платить этот налог (пускай и такой скромный)? Если вы получаете доход и не отчисляете его часть в государственную казну, вы несёте определённые риски:- Штрафы от налоговой. Минимальная сумма штрафов, которая может грозить в случае поимки — от 500 до 2000 рублей. В том случае, если будет доказано, что вы скрывали доходы умышленно, появляется риск потерять 40% от сокрытого дохода. А если его сумма превысит 2,25 млн., вам и вовсе грозит арест на срок до 6 месяцев. В 2018 году в Тверской области уже была проведена тестовая операция по выявлению незарегистрированных фрилансеров. В дальнейшем эта практика будет проводиться по всей стране.
- Проблемы с банками. Банк вправе отслеживать движения средств своих клиентов. В том случае, если будут обнаружены регулярные поступления фиксированных сумм на счёт, банк может заблокировать его.
- Юридическая незащищённость. Будучи незарегистрированными, вы не сможете отстоять свои права в спорных ситуациях с недобросовестными клиентами. Вы не имеете права подкреплять сделку договорами о предоставлении товаров, услуг или аренды помещения, а значит, заказчик может оставить вас без оплаты.
Как стать плательщиком НПД?
Для того, чтобы стать плательщиком НПД, нужно:- Установить приложение «Мой налог» на мобильное устройство. Также им можно пользоваться с компьютера.
- Удостоверить свою личность (через сайт госуслуг, через личный кабинет на сайте nalog.ru или просто отсканировав свой паспорт и сделав селфи).
Как пользоваться приложением
Для того, чтобы зафиксировать сделку и получить чек, необходимо:- Указать в приложении сумму сделки.
- Ввести наименование товара или услуги.
- Указать кто плательщик: физическое или юридическое лицо (от этого зависит размер налоговой ставки). Если заказчик организация или ИП, придётся указать его ИНН.
- Чек готов. Факт получения дохода необходимо отразить в приложении в момент расчёта. Передать чек клиенту можно тремя способами:
- отправить на телефон или e-mail;
- передать в распечатанном виде;
- клиент может отсканировать чек по QR-коду с мобильного устройства плательщика налога.
- Банковской картой через приложение «Мой налог»;
- Через приложение банка, услугами которого вы пользуетесь, с помощью QR-кода на квитанции;
- Через сайт «Госуслуги»;
- Обратившись с квитанцией в банк;
- Если вы формируете чеки через приложение банка или оператора электронной площадки, вы можете передать им поручение на уплату налога.
- Нет необходимости в посещении налоговой даже при регистрации.
- Бесплатная регистрация.
- Отсутствие обязательных ежемесячных платежей: нет доходов — нет налогов.
- Нет необходимости в сдаче деклараций и ведении учёта.
- Не нужна касса — все чеки формируются также через приложение.
- Возможность совмещения самозанятости с основным местом работы.
- Максимальная сумма доходов в год ограничена суммой 2,4 млн. руб.
- Не все виды деятельности попадают под спецрежим (подакцизная продукция, товары, подлежащие маркировке, добыча и продажа ископаемых).
- Вы не можете нанимать сотрудников.
- Запрещена перепродажа товаров.
- Масштабы деятельности стремительно растут и денежные поступления за год превышают 2,4 млн. руб.
- Вы нуждаетесь в помощи персонала.
- Вы занимаетесь перепродажей товаров, продажей товаров, облагаемых акцизом, продукции, которая требует обязательной маркировки или добычей и продажей полезных ископаемых.
Таким образом, приложение «Мой налог» заменяет кассу и бухгалтерскую отчётность.
Как правильно платить налог?
На основании данных о полученных доходах, налоговая формирует квитанцию, которая также отражается в приложении. Для упрощения оплаты, в квитанции есть QR-код. Оплатить налог можно следующими способами:Нужно ли платить страховые взносы?
Самозанятые на НПД не обязаны платить страховые и пенсионные взносы. В этом есть определенное преимущество: в том случае, если у вас нет доходов, платить взносы себе в убыток не нужно. Но есть и недостаток такой системы: пенсия и стаж в таком случае не будут накапливаться. Для того, чтобы увеличить размер пенсии, можно делать отчисления в пенсионный фонд в добровольном порядке.Преимущества НПД
Недостатки НПД
В каких случаях эта система налогообложения не подходит?
Несмотря на все преимущества нового налогового режима, есть те, кому эта система не подойдёт. Вам стоит выбрать другой режим налогообложения, если:Резюме:
Переходить ли на НПД и легализовывать ли свою деятельность в принципе — ваш выбор. Пока что в явном виде кампания против незаконного предпринимательства не развернулась, но, скорее всего, это вопрос ближайшего времени. Переход на НПД спасёт вас от преследования налоговой в любом случае, так что, в целом, регистрация вам не навредит. При этом если вы вдруг ничего не заработали (или сделаете вид, что не заработали), то налоги вам платить всё равно не придётся.Другие посты
Возможно, вам будет интересно почитать: